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[호주 세금환급] 세금환급액 높이기! 소득공제 (비용처리, Deductions)

Robert J.
2019.05.15 16:46 1,613 0

본문

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안녕하세요!
호주 세금&연금환급 전문 오즈와이드 세무회계입니다.
다음달이면 2018회계연도 세금신고 시즌이 시작되는데요, 
오늘은 호주 세금환급액을 높이는 꿀팁!
소득공제(비용처리, Deductions)에 대해 알아보도록 하겠습니다! 

소득공제란 과세의 대상이 되는 소득에서 본인의 업무와 관련하여 사용한 금액을 공제하여
과세되는 소득을 낮추어 주어 납세자의 세금 부담을 줄여주는 것인데
일과 관련하여 사용한 금액이 있다고 무조건 소득공제를 할 수 있는 것이 아니라 일정 조건을 만족하여야 합니다. 

소득공제를 클레임하기 위해서는 
· 비용 지출이 있어야 하고 고용주로부터 지출된 비용을 보상(reimbursement)받지 않았어야 합니다.
· 지출된 비용은 직접적으로 본인의 업무와 관련되어야 합니다.
· $300 이상의 금액에 대한 소득공제 시 지출된 비용에 대해서는 반드시 영수증&은행 계좌 내역과 같은 증명자료가 있어야 합니다.

또한 휴대전화 & 인터넷 사용 등 과 같이 지출된 비용이 업무와 관련하여 사용되었지만 개인적으로도 사용되었다면
업무와 관련하여 사용한 부분만 소득공제가 가능하고 업무와 관련하여 사용한 비율을 구하기 위해서는
최소 4주 동안 연속적으로 어떻게 사용했는지에 대한 다이어리 기록과 같은 증빙자료가 반드시 있어야 합니다.

그렇다면 본격적으로 어떤 내역이 공제가 되는지 알려드리도록 하겠습니다.

1. 차량 및 출장 경비 (Vehicle and travel expenses)
일반적으로 본인의 차량을 업무와 관련하여 사용하였다면 소득공제를 하실 수 있는데
자택에서 직장까지 출퇴근을 위한 차량 사용은 개인적인 용도로 사용한 것에 해당되기 때문에 소득공제가 불가능 합니다.
다만, 업무에 필요한 무거운 장비를 항상 소지하고 다녀야 하는데 현장에 보관할 장소가 없는 경우엔
출퇴근을 위한 차량 사용에 대한 소득공제를 받으실 수 있습니다.
업무와 관련된 차량 사용에 대한 소득공제는 주행 거리에 따른 Cents per kilometre 방법과
차량 사용 일지를 작성해서 업무와 관련된 비율만큼 차량에 사용된 비용을 클레임하는 Logbook 방법을 사용하실 수 있습니다.
업무와 관련해 하루 이상 출장을 갈 경우 숙박비, 식비, 교통비 등 출장과 관련된 지출에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.

2. 유니폼과 세탁 비용 (Clothing, laundry and dry-cleaning expenses)
쉐프복과 같은 특정 직업군을 대표하는 의류, 안전을 위한 보호장비 또는 의류,
회사 로고가 포함되어 있는 유니폼의 구입, 수선, 세탁비용을 클레임 하실 수 있습니다.

3. 기부 (Gifts and donations)
DGRs (Deductible gift recipients)에 등록된 단체에 $2 이상을 기부하였을 경우 소득공제 혜택을 받으실 수 있는데
좋은 일도 하고 소득공제도 받을 수 있는 방법이 되겠습니다 

4. 자기개발을 위한 교육비용 (Self-education expenses)
현재 본인의 업무와 관련된 스킬을 유지하거나 향상시키고 소득 인상을 위한 교육에 관련된 비용의 경우
소득공제를 받을 수 있는데 수업료, 교재비, 문구 구매비용, 수업을 위한 교통비용 등이 여기에 포함됩니다.

5. 공구 및 기구 (Tools and equipments)
본인의 일과 관련하여 공구 및 기구들을 구입하였을 경우 소득공제 대상에 포함되는데
$300 이상에 대해서는 즉시 공제가 불가능하고 감가상각(Depreciation)을 하여야 합니다.

6. 홈오피스 비용 (Home office expenses)
고객님들께서 가장 많이 문의하시는 공제 내역 중 하나가 바로 홈오피스 비용인데요 회사에 근무하면서 집에서도 업무를 볼 경우
렌트비, 모기지 이지, Council Rates 등의 거주비용 (Occupancy expenses)을
제외한 전화&인터넷, 전기세, 사무용 기기&가구 등의 운영비용 (Running expenses)에 대해서 소득공제가 가능합니다.
다만 $300 이상의 기기 및 가구는 반드시 감가상각이 필요하니 참고해주시기 바랍니다.

7. 회계 비용 ( Cost of managing tax affairs)
본인의 회계 처리에 들어간 비용 또한 소득공제 대상이며 회계사를 만나기 위해 사용한 교통비도 여기에 포함됩니다. 

그 밖에도 일과 관련된 서적 & 잡지의 구입 비용, 일과 관련하여 가입한 노조 & 협회 비용,
소득 보장 보험료 (Income protection insurance), 개인적으로 납입한 연금 (Personal super contributions),
연장 근무 시의 식비 (Overtime meals), 세미나, 컨퍼런스 & 워크숍 참석을 위한 비용 또한 소득공제가 가능합니다.

오늘은 세금환급액을 높여주는 소득공제에 대해 알아보았는데요
무엇보다도 중요한 것은 소득공제 시 증빙자료를 반드시 보관하고 계셔야 한다는 것입니다.
은행 계좌나 신용카드 사용 내역 & 영수증을 잘 보관하시고
특히 영수증은 사진으로 찍어서 보관하시거나 스캐너로 스캔하시는 것을 추천 드립니다. 
마지막으로 다이어리 기록이 필요한 공제 내역들이 많은데 미리 미리 준비하셔서 더 많은 세금 공제 혜택을 받으시기 바랍니다. 

호주 세무 및 회계문제에 관해 문의 사항이 있으면 본 게시판에 글을 남겨주시거나,
아래의 연락처로 문의 주시면 친절히 상담해 드리도록 하겠습니다.
믿을 수 있는 정직한 OZWIDE 세무회계에 맡겨 주십시오.

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